Что уже считает приложение «Мой налог» — и что не считает
Каждый чек, который вы формируете в приложении «Мой налог» после получения оплаты, автоматически идёт в налоговую базу. Само начисление налога (обычно 4% при работе с физлицами, 6% — с организациями) приложение считает корректно, и в этом смысле бухгалтер для расчёта самого налога самозанятому не нужен.
Но приложение не знает, сколько вы потратили на материалы, инструмент, топливо или аренду склада. Оно считает налог с полного дохода — у самозанятых нет вычета расходов, в отличие от ИП на упрощёнке «доходы минус расходы». Значит, реальную прибыль вам придётся считать отдельно, своими силами.
Почему «доход» и «прибыль» — разные числа
Если заказ принёс 80 000 рублей, а материалы и расходники обошлись в 25 000, налог 4–6% всё равно начисляется на все 80 000 — расходы из базы не вычитаются. Реальная прибыль — 55 000 минус налог, а не 80 000. Путаница между этими цифрами — частая причина, почему к концу сезона денег оказывается заметно меньше, чем казалось по сумме чеков.
Простой учёт без специальных программ
- Таблица (хоть в телефоне) с колонками: дата, заказ, сумма чека, расходы на материалы, расходы на инструмент/транспорт, чистая разница по объекту.
- Отдельная банковская карта или счёт только для рабочих поступлений — не смешивать с личными тратами, чтобы не гадать в конце месяца, где чьи деньги.
- Сразу откладывать сумму налога с каждого чека на отдельный счёт, а не оставлять «на потом» — на потом обычно не остаётся.
- Хранить чеки на материалы и инструмент даже без цели уменьшить налог: они пригодятся, если понадобится подтвердить расходы заказчику, в споре или при оформлении гарантии.
Лимит самозанятого и что после него
У режима НПД есть годовой лимит дохода — 2,4 млн рублей. Если учёт доходов вы ведёте регулярно, приближение к лимиту видно заранее, а не становится сюрпризом в момент, когда приложение перестанет принимать чеки. Что делать при приближении к потолку и в целом чем самозанятость отличается от ИП — в статье «Самозанятость для мастера по ремонту».
Учёт по объектам, а не только по месяцам
Помесячный итог показывает общую картину, но не объясняет, какие заказы были выгодными, а какие съели прибыль на непредвиденных расходах. Если вести учёт по каждому объекту отдельно — сумма по договору, фактические расходы, время работы — со временем видно, какие виды работ или заказчики приносят больше прибыли на час, а какие лучше оценивать иначе в следующий раз.
Такой учёт также помогает точнее оценивать объекты на этапе замера — если вы уже знаете реальную маржу по похожим работам, не приходится гадать. Подробнее о самом замере — в статье «Выезд на замер».
Коротко о главном
- Приложение «Мой налог» считает налог с дохода автоматически, но не считает ваши расходы и не показывает реальную прибыль.
- Расходы на материалы и инструмент налог не уменьшают у самозанятых — считайте их отдельно, чтобы не путать доход с прибылью.
- Заведите отдельный счёт для рабочих денег и сразу откладывайте налог с каждого чека.
- Ведите учёт по объектам — это точнее показывает, какие заказы выгодны, чем просто сумма за месяц.
- Следите за годовым лимитом дохода самозанятого, чтобы переход на ИП не оказался неожиданным.
Частые вопросы
Нужен ли самозанятому мастеру бухгалтер?
Для расчёта самого налога — нет, приложение «Мой налог» делает это автоматически по каждому чеку. Бухгалтер может понадобиться, если доход вырос настолько, что встаёт вопрос о переходе на ИП или ООО и там уже другая отчётность.
Можно ли вычесть расходы на материалы из налога как самозанятый?
Нет, у режима НПД нет механизма учёта расходов при расчёте налога — он начисляется на весь доход. Учитывать расходы нужно отдельно, для собственного понимания прибыли, а не для уменьшения налоговой базы.
Что будет, если доход превысит 2,4 млн рублей в год?
Право на НПД для этого дохода теряется, и придётся регистрировать ИП (или другой режим) для дальнейшей работы. Если вести учёт доходов регулярно, приближение к лимиту видно заранее и переход можно спланировать, а не делать в спешке.
Как понять, что заказ был невыгодным, если оплата прошла полностью?
Сравните сумму чека с фактическими расходами на материалы, инструмент, транспорт и потраченным временем по этому конкретному объекту. Если вести учёт по объектам, а не только общую сумму за месяц, невыгодные заказы видно сразу, а не постфактум по общему итогу.